Как избежать налогообложения по страхованию жизни доходы





--- Делает Ваш Дом ‘Умный’ Глупая Идея?


--- Как Робо-консультанты не дотягивают доверительное предложение

Не было бы неплохо, если бы вы могли передать всю вашу недвижимость свободной от налогообложения? Хотя этот сценарий маловероятен, есть некоторые умные решения, которые вы можете сделать, чтобы избежать будущих налоговых последствий. Один плохое решение, что инвесторы, похоже, часто является именование "задолженность в мое имение", как выгодоприобретатель по договору, таких как счета Ira, аннуитета или полиса страхования жизни. Однако, когда вы называете имущества как ваш получатель, вы убираете договорных преимущество именования реальный человек и предмет финансового продукта в процессе оформления наследства . Оставив вещи в Вашей недвижимости увеличивает стоимость недвижимости, и это может повлечь за собой ваших наследников исключительно высокие налоги на недвижимость . Здесь мы покажем вам некоторые из способов, которые вы можете снизить налоги на имущество и убедитесь, что ваши наследники получат выгоду от этого как можно больше.
Налогообложение страхования жизни страхование на случай смерти
Одним из преимуществ обладания страхования жизни является возможность получения большой суммы денег, выплачиваемых вашим наследникам в случае вашей смерти. Еще большим преимуществом является федеральным подоходным налогом пособие, что страхование жизни доходы получают, когда они выплачиваются на ваш получатель. Однако, несмотря на поступления подоходного налога бесплатно, они все еще могут быть включены в состав налогооблагаемого имущества для целей налогообложения недвижимости . (Для дальнейшего чтения, см. покупка страхования жизни: термин против постоянного и посмотреть на один-Премиум Страхование жизни . )
Раздел 2042 Налогового кодекса сказано, что стоимость страхования жизни доходы страхования жизни включаются в валовой имущества, если доходы выплачиваются: (1) в своем поместье, либо напрямую, либо косвенно; или (2) в имени бенефициаров, если вы имели случаи владения (об этом мы поговорим подробнее ниже) в полисе на момент вашей смерти.
В 2011 году Конгресс и президент продлил экономического роста и налоговых льгот примирению закон 2001 года по 2011 и 2012. В то время как Федеральная налоговая исключению сумма была увеличена до $5 млн на человека с имущества налоговая ставка в размере 35% в 2011 и 2012 годах. На 1 января 2013 года льгота и ставка были запланированы, чтобы вернуться к цифрам 2002 года освобождение 1 млн. долларов и 55% ставка налога на имущества . Тем не менее, на 1 января 2013 года, американский налогоплательщик, Закон о помощи в 2012 году создано 5 миллионов долларов налога на недвижимость, выселении и 40% Максимальная скорость.
Передача Права Собственности
Для тех усадьбах, которые должны уплатить налоги, является ли страхование жизни доходы включаются в состав налогооблагаемого имущества зависит от владения полиса на момент смерти застрахованного . Если вы хотите, чтобы ваш страхование жизни доходы, чтобы избежать Федерального налогообложения, вы должны передать право собственности на полис другому лицу. Вот несколько руководящих принципов, чтобы помнить при рассмотрении передачи собственности:
Выбирайте грамотный взрослый/сущность нового владельца (он может быть бенефициаром политики), то звоните в свою страховую компанию за надлежащее задание, или передачи прав собственности, формы.
Новые владельцы должны платить страховые взносы на политику. Однако, вы можете подарок до $14,000 на человека в 2017 году, так что получатель может использовать некоторые из этих подарков по уплате страховых взносов.
Вам отдадут Все права вносить изменения в эту политику и в будущем. Однако, если ребенок, член семьи или знакомый по имени нового владельца, изменения могут быть сделаны новым владельцем по вашему запросу.
Поскольку передачи права собственности является необратимым событием, опасайтесь развода ситуациях, когда планирование на имя нового собственника.
Получить письменное подтверждение от вашей страховой компании в качестве доказательства смены собственника .
Страхование Доверяет Жизни
Второй способ удалить страхования жизни исходит из вашего налогооблагаемого имущества является создание безотзывного страхования жизни доверия (ИЛИТ). Для того чтобы завершить передачу собственности, Вы не можете быть доверенным лицом доверия, и Вы не можете сохранить какие-либо права отозвать доверие. В данном случае политика проводится в доверие и вы больше не будете считаться владельцем. Следовательно, доходы не включены как часть вашего имущества. (Если хотите узнать больше, читайте, когда это хорошая идея, чтобы использовать безотзывный страхование жизни доверять?)
Почему выбирают доверительной собственности, а не передачи собственности другому лицу? Одной из причин может быть то, что вы по-прежнему хотите сохранить некоторые юридические контроль над политикой. Или, может быть, вы боитесь, что индивидуальный предприниматель может не платить страховые взносы, а в доверии вы можете гарантировать, что все премии выплачиваются своевременно. Если получателей доходов являются несовершеннолетние дети от предыдущего брака, в ИЛИТ позволит вам получить имя доверенного члена семьи в качестве доверительного управляющего для обработки денег для детей, в соответствии с условиями трастового документа.
Правила ИРС
Налоговая служба разработала правила, которые помогают определить, кто владеет полис страхования жизни в случае смерти застрахованного лица. Первичное регулирование контроль надлежащего собственности известен в финансовом мире как трехлетний правило, которое гласит, что любые подарки полисов страхования жизни в течение трех лет после смерти по-прежнему облагаются Федеральным налогом на имущество . Это касается как передачи права собственности другому лицу и учреждению ИЛИТ. Так что, если вы умрете в течение трех лет после передачи, полную сумму выручки включаются в своем поместье, как будто вы до сих пор принадлежит политику.
Иное регулирование, IRS будет искать каких-либо инцидентов собственности лицом, которое переносит политики. В передаче политика, первоначальный владелец должен лишиться права на изменение бенефициаров, занимать в отношении политики, сдать или аннулировать полис или выберите получателя платежа варианты. Кроме того, он или она не должна платить страховые взносы, чтобы держать политику в силе. Эти действия являются частью собственности на активы, и если любой из них осуществляются, они могут свести на нет налоговые преимущества передачи их. Однако, даже если трансферная политика отвечает всем требованиям, некоторые из передаваемых активов могут еще подлежать налогообложению. Если текущая денежная стоимость полиса превышает $13,000 исключение налога на дарение, дарение будет оцениваться и в момент смерти первоначального страхователя . (Чтобы узнать больше, читайте проблематично назначения бенефициаров - Часть 1 и Часть 2. )
Нижняя Линия
Сегодня, это не редкость для людей, чтобы быть застрахованы в рамках полиса страхования жизни за $500 000 до нескольких млн в пользу смерти . После добавления в стоимости вашего дома, вашего пенсионного счета, сберегательные и другие вещи, вы можете быть удивлены размером вашего имущества. Если вы фактор в больше лет роста, возможно, что некоторые из нас столкнулись с проблемы налогообложения имущества . Жизнеспособное решение это увеличить ваш потенциал дарения и переход права собственности везде, где это возможно или нет подарок-налоговые расходы. Пока вы живете еще в течение трех лет после передачи своего имущества может сэкономить значительную сумму налога.




Комментарии


Ваше имя:

Комментарий:

ответьте цифрой: дeвять + пять =